Reste à charge d'une garde d'enfants : CMG et crédit d'impôt
Ce que vous payez vraiment chaque mois, après l'aide de la Caf (complément de libre choix du mode de garde) et le crédit d'impôt. Règles en vigueur depuis la réforme du 1er septembre 2025.
Comment l'aide de la Caf est calculée
Depuis le 1er septembre 2025, le complément de libre choix du mode de garde (CMG) en emploi direct suit une formule unique, proche du tarif des crèches :
CMG = coût de la garde × (1 − revenus mensuels × taux d'effort ÷ coût horaire de référence)
- Coût de la garde : salaire net, plus les indemnités d'entretien et de repas pour une assistante maternelle. Il est retenu dans la limite de 8,09 € de l'heure par enfant pour une assistante maternelle et de 15,18 € de l'heure pour une garde à domicile.
- Revenus mensuels : revenus de l'avant-dernière année divisés par 12, retenus entre 814,02 € et 8 500 €.
- Taux d'effort : il baisse avec le nombre d'enfants à charge. Pour un enfant, 0,0619 % (assistante maternelle) ou 0,1238 % (garde à domicile).
- Coût horaire de référence : 4,91 € pour une assistante maternelle et 10,50 € pour une garde à domicile, depuis le 1er avril 2026.
L'aide est due jusqu'aux 6 ans de l'enfant, ou jusqu'à ses 12 ans pour un parent isolé. Le reste à charge minimum de 15 % a été supprimé pour l'emploi direct.
Les cotisations sociales
Assistante maternelle : la Caf prend en charge toutes les cotisations tant que le coût ne dépasse pas 8,09 € de l'heure par enfant. Au-delà, la prise en charge diminue en proportion.
Garde à domicile : la Caf prend en charge la moitié des cotisations, dans la limite de 524 € par mois pour un enfant de moins de 3 ans et de 263 € de 3 à 6 ans.
Le crédit d'impôt
Garde à domicile : 50 % des dépenses restant à votre charge (salaire et cotisations, aides de la Caf déduites), dans la limite de 12 000 € par an plus 1 500 € par enfant à charge, et de 15 000 € au total (18 000 € la première année).
Assistante maternelle : 50 % des dépenses restant à votre charge, dans la limite de 3 500 € par enfant de moins de 6 ans, soit 1 750 € de crédit au plus. Les repas ne comptent pas et l'indemnité d'entretien est retenue pour 2,65 € par jour.
Le crédit d'impôt est versé l'année suivante (avance de 60 % en janvier, solde l'été). Le montant mensuel affiché ici est une moyenne pour comparer les modes de garde.
Ce que le simulateur ne prend pas en compte
- Les congés payés versés en plus du salaire quand l'accueil dure moins de 47 semaines par an.
- Un enfant bénéficiaire de l'AEEH, qui donne droit à un taux d'effort plus favorable.
- Le complément différentiel, versé pendant une période transitoire aux familles qui perdaient à la réforme.
- La résidence alternée et les aides de l'employeur (Cesu préfinancé).
Estimation à titre indicatif. Le montant exact du CMG est calculé par la Caf et Pajemploi, à partir de vos ressources connues. Le plafond de prise en charge des cotisations pour la garde à domicile (524 € et 263 €) n'est publié que par des sources non officielles. Barèmes vérifiés le .